《证券、期货业务相关法规》考试大纲
一、证券业相关法律制度总论
（一）证券与证券业
1.证券
（l）证券的定义和特征
（2）证券的分类
（3）我国证券法调整的证券
2.证券业
（l）证券业的定义和特征
（2）证券业与银行业、信托业和保险业的区别
（3）证券业的分类
3.我国证券业的产生与发展
（l）我国证券业的产生
(2）我国证券业的发展及其趋势
（二）证券业的参与者
1．证券发行人
2. 证券投资者
3．证券业的服务机构
（l）证券公司
（2）证券登记结算公司
（3）会计师事务所
（4）资产评估机构
（5）律师事务所
4. 证券自律性机构
(1).证券交易所
(2).证券业协会
5.证券监管机构
（l）中国证券监督管理委员会
（2）地方证券监督管理部门
（3）其他监督管理机构
二、公司法律制度
（一）公司与公司法的一般问题
1．公司的概念和种类
（l）公司的概念和特征
（2）公司的种类
2.公司法的概念与特征
3.公司的名称和住所
（l）公司的名称
（2）公司的住所
4．公司的登记
（1）公司的登记管辖
（2）设立登记
（3）变更登记
（4）注销登记
（5）分公司登记
5．公司的年度检验
（l）年度检验的概念
（2）年度检验的内容
（3）年度检验的结果
6．公司的权利能力与行为能力
（l）公司的权利能力
（2）公司的行为能力
7．公司的合并与分立
(1）公司的合并
①合并的概念
②合并的形式
③合并的程序
(2)公司的分立
①分立的概念
②分立的形式
③分立的程序
8．公司破产、解散和清算
（l）公司破产
①破产的概念
②破产申请的概念
③破产申请的管辖和受理
④债权人会议
⑤和解整顿程序
⑥破产债权与破产财产
⑦破产宣告和清算
(2）公司解散
①解散的概念
②解散的事由
(3)公司清算
①清算的概念
②清算组的成立
③清算组的职权
④清算的工作程序
9．公司财务会计
（l）公司财务会计的主要法律依据
（2）公司的会计报表
（3）公司的利润和利润分配
10．公司债券
（1）公司债券的概念和特征
（2）发行公司债券的条件
（3）公司债券的发行程序
（4）公司债券的转让
（二）有限责任公司
1．有限责任公司的概念和特征及分类
（l）概念和特征
（2）分类
2．有限责任公司的设立
（l）设立条件
（2）设立程序
3. 有限责任公司的组织机构
(1）股东会
(2）董事会和经理
(3）监事会
（4）董事、监事、经理的任职资格和职责
4. 转让出资和增减资本
（l）转让出资
(2）增减资本
5．国有独资公司
（l）国有独资公司的概念和特征
(2）国有独资公司的组织机构
（3）国有独资公司的监督管理
（三）股份有限公司
1．股份有限公司的概念和特征
（l）概念
(2）特征
2．股份有限公司的设立方式和条件
（l）设立方式
(2）设立条件
(3）设立程序
3．股份有限公司的发起人
（l）发起人概述
(2）发起人的资格
(3）发起人协议
（4）发起人的职责
4．股份有限公司的创立大会
（l）创立大会的性质
（2）创立大会召开的条件
（3）创立大会的职权
（4）创立大会召开的程序
5．股份有限公司的资本和股份
（l）股份有限公司资本的含义
（2）股份有限公司的股份
6．股份有限公司的组织机构
（l）股份有限公司的股东以及股东的权利和义务
（2）股东大会
①股东大会的概念
②股东大会的职权
③股东大会的召集和议事规则
(3）董事会和经理
(4）监事会
7.股份有限公司的财务会计
（四）关联公司
1．关联公司的概念和特征
2. 关联公司的种类
3. 关联交易
4. 同业竞争
（五）企业股份制改组
1．企业股份制改组的模式
（l）整体改组
(2）部分改组
2. 企业股份制改组的国有股权管埋
(l）国有股权管理的原则
(2）国有股权的设置
(3)国有资产的折股办法
(4)国有股权的持股单位和行使方式
(5)国有股权的收入、增财、转让及转让收入的管理
3．企业股份制改组的资产评估及产权界定
（l）资产评估的范围
(2)资产评估的程序
(3)资产评估方法
（4）产权界定
①国有资产产权的界定
②非经营性资产的处置
③无形资产的处置
4. 企业股份制改组的土地资产处理
（l）投资入股方式
（2）购买方式
（3）租赁方式
三、证券法律制度
（一）证券发行
1．股票的发行与承销
（l）股票发行的目的
①筹集资金
②改善资本结构
③组建公司
④转变经营机制
⑤其它目的
（2）票发行的条件
①初次发行股票的条件
②增资发行股票的条件
③配股的条件
（3）票发行的文件准备与审批程序
①股票发行的文件准备
②股票发行的审批程序
（4）股票的承销
①承销方式
②协议承销与承销团协议
③发行方式
④股款交纳、股份交割
⑤股东登记与承销报告
⑥股票承销中的禁止行为
（5）股票发行价格与发行费用
①发行价格的种类
②决定发行价格的因素
③确定发行价格的方法
④发行费用
2．公司债券的发行与承销
（l）债券概述
①债券的定义和特征
②债券的分类
③债券的偿还方式
④债券与股票的异同
(2）企业债券的发行与承销
①企业债券发行的目的
②企业债券发行的条件
③企业债券的承销
(3)企业债券发行制度及程序
①企业债券发行的审核制度
②企业债券发行程序
（4）我国企业债券的发行管理
（5）可转换债券
①可转换债券的定义和特点
②可转换债券的发行条件
③可转换债券的转换比例、转换期限和转换价格
（二）证券交易
1．一般规定
2．证券上市
（l）股票上市的条件和程序
(2）公司债券上市的条件和程序
（三）证券投资基金
1．投资基金概述
（l）投资基金概述
(2）基金与股票、债券的区别
(3）基金的分类
2．证券投资基金的设立、募集与交易
（l）基金设立的条件和程序
(2)基金的募集
①封闭方基金的募集
②开放式基金的募集
(3）基金的交易
3.证券投资基金的托管人和基金管理人
（l）基金托管人的条件、职责和退任
(2）基金管理人的条件、职责和退任
4.证券投资基金持有人的权利和义务
（l）基金持有人的权利和义务
(2）基金持有人大会的召开
5．证券投资基金的投资运作与监督管理
（l）基金投资组合的规定
（2）基金投资的禁止行为
(3）基金的财务会计
(4）基金的终止与清算
6.证券投资基金契约、托管协议和章程
（l）基金契约的内容与格式
（2）托管协议的内容与格式
（3）基金章程的必备条款
（四）外资股的发行
1．外资股的种类
2．境外上市外资股的发行
（1）境外上市外资股的发行条件
(2）境外上市外资股的发行程序
(3）境外上市外资股的投资主体
（4）境外上市外资股的发行方式
3. 境内上市外资股的发行
（l）境内上市外资股的发行条件
（2）境内上市外资股的发行程序
(3）境内上市外资股的投资主体
（4）境内上市外资股的发行方式
（五）证券发行与上市的信息披露制度
1．信息披露的形式＿
2．招股说明书的内容与格式
（l）招股说明书的内容与格式
（2）境内上市外资股招股说明书制作中的特殊问题
5．配股说明书的内容与格式
6.证券投资基金招募说明书的内容与格式
7.债券发行中应披露的信息
（六）上市公司收购
1．上市公司收购的概念
2.上市公司收购的方式
3.上市公司收购协议
4.上市公司收购的程序
（七）证券违法行为的法律责任
1．法律责任一般概述
2．证券发行行为的法律责任
3. 证券交易行为的法律责任
4．证券监管待业的法律责任
5．证券市场禁入制度
参考书目：
2001年度注册会计师证券、期货相关业务资格考试《法规选编》
财政部注册会计师考试委员会办公室编中国财政经济出版社出版
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