（1） 我国现行主要税种

　　（2） 我国税收立法情况


　　七． 流转税法律制度

　　（一） 基本要求
　　1． 掌握增值税征收范围、纳税人、税率、应纳税额的计算、增值税专用发票管理的法律规定
　　2． 掌握消费税纳税人、征收范围、应纳税额的计算
　　3． 掌握营业税纳税人、扣缴义务人、征收范围、应纳税额的计算
　　4． 熟悉增值税的概念、起征点、征收管理
　　5． 熟悉消费税的概念、征收管理
　　6． 熟悉营业税的概念、起征点、征收管理
　　7． 了解增值税立法情况
　　8． 了解消费税立法情况
　　9． 了解营业税立法情况

　　（二） 考试内容
　　1． 增值税法律制度

　　（1） 增值税的概念及立法情况

　　（2） 增值税的征收范围和纳税人

　　（3） 增值税税率

　　（4） 增值税应纳税额的计算
　　　　　增值税销售额及其计算方法
　　　　　增值税销项税额的计算
　　　　　增值税进项税额的计算
　　　　　增值税应纳税额的计算

　　（5） 增值税的起征点

　　（6） 增值税纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限

　　（7） 增值税专用发票管理
　　　　　增值税专用发生的领购使用范围
　　　　　增值税专用发票的开具范围
　　　　　增值税专用发票的开具要求
　　　　　销货退回或销售折让开具增值税专用发票的规定

　　2． 消费税法律制度

　　（1） 消费税的概念及立法情况

　　（2） 消费税纳税人和征收范围

　　（3） 消费税税目、税率

　　（4） 消费税应纳税额和计算
　　　　　消费税销售额和销售数量的确定
　　　　　消费税应纳税额和计算

　　（5） 消费税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限

　　3． 营业税法制度

　　（1） 营业税的概念及立法情况

　　（2） 营业税征收范围

　　（3） 营业税纳税人和扣缴义务人

　　（4） 营业税税目和税率

　　（5） 营业税应纳税额的计算
　　　　　营业税营业额和确定
　　　　　营业税应纳税额的计算

　　（6） 营业税的起征点

　　（7） 营业税的减、免税规定

　　（8） 营业税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税税期限


　　八． 企业所得税法律制度

　　（一） 基本要求
　　1． 掌握企业所得税征收范围、纳税人、税率、应纳税所得额的计算、应纳税额的计算
　　2． 熟悉企业所得税的概念、资产的税务处理、征收管理
　　3． 了解企业所得税立法情况和税收优惠的规定

　　（二） 考试内容
　　1． 企业所得税的概念及立法情况
　　2． 企业所得税征收范围和纳税人
　　3． 企业所得税税率
　　4． 企业所得税应纳税所得额和计算

　　（1） 收入总额的确定

　　（2） 准予扣除项目

　　（3） 不准予扣除项目

　　（4） 亏损弥补

　　（5） 关联企业应纳税所得额的确定

　　（6） 应纳税所得额的计算方法

　　5． 企业所得税应纳税额和计算
　　6． 资产的税务处理

　　（1） 固定资产的计价的折旧

　　（2） 无形资产的计价和摊销

　　（3） 递延资产的扣除

　　7． 企业所税税收优惠
　　8． 企业所税的征收管理

　　（1） 企业所得税的征收方式

　　（2） 企业所得税预缴及汇算清缴的计算

　　（3） 企业所提税纳税义务发生时间

　　（4） 企业所得税纳税年度和纳税期限

　　（5） 企业所得税纳税地点


　　九． 税收征收管理法律制度

　　（一） 基本要求
　　1． 掌握税务登记管理、账簿凭证管理和纳税申报管理的有关内容
　　2． 掌握税款征收方式、税款征收措施
　　3． 掌握纳税人、扣缴义务人的义务的权利
　　4． 掌握税务检查机构在税务检查中的权利和义务
　　5． 掌握税务检查中纳税人、扣缴义务人的义务的权利
　　6． 掌握纳税人、扣缴义务人违反税法行为的法律责任
　　7． 熟悉税务人员、税务代理违反税法行为的法律责任
　　8． 熟悉危害税收征管罪的法律规定
　　9． 了解税收征收管理机关及其职权
　　10． 了解税务检查机构

　　（二） 考试内容
　　1． 税收征收管理机关及其职权
　　2． 税务管理

　　（1） 税务登记管理
　　　　　税务登记范围
　　　　　税务登记稽查

　　（2） 账簿、凭证管理
　　　　　设置账簿的范围
　　　　　对财务会计制度及其处理办法的管理
　　　　　发票管理
　　　　　会计档案管理

　　（3） 纳税申报管理
　　　　　纳税申报的对象
　　　　　纳税申报的内容

　　3． 税款征收

　　（1） 税款征收方式

　　（2） 纳税人、扣缴义务人的义务和权利

　　（3） 税款征收措施

　　4． 税务检查

　　（1） 税务检查机构

　　（2） 税务检查机构在税务检查中的权利和义务

　　（3） 税务检查中纳税人、扣缴义务人和其他检查相对人前义务和权利

　　5． 违反税法的法律责任

　　（1） 纳税人违反税法行为的法律责任
　　　　　纳税人违反税收管理行为的法律责任
　　　　　纳税人违反纳税申报规定行为的法律责任
　　　　　纳税人偷税行为的法律责任
　　　　　纳税人逃避税务机关追缴欠税行为的法律责任
　　　　　纳税人骗取出口退税行为的法律责任
　　　　　纳税人抗税行为的法律责任
　　　　　纳税人拖欠税款行为的法律责任

　　（2） 扣缴义务人违反税法行为的法律责任

　　（3） 税务人员违反税法行为的法律责任

　　（4） 税务代理人违反税法行为的法律责任

　　（5） 危害税收征管理
　　　　　偷税罪
　　　　　抗税罪
　　　　　逃避追缴欠税款罪
　　　　　骗取出退税罪
　　　　　虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
　　　　　伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
　　　　　非法出售增值税专用发票罪
　　　　　非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪
　　　　　非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
　　　　　非法制造、出售制造的发票罪
　　　　　非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
　　　　　非法出售发票罪


　　十、金融法律制度

　　（一） 基本要求
　　1． 掌握现金管理的法律规定
　　2． 掌握支付结算的种类及其基本要求
　　3． 熟悉银行账户的法律规定
　　4． 熟悉票据的基本知识
　　5． 了解金融和金融法律制度的概念
　　6． 了解我国金融机构和金融体系
　　7． 了解支付结算纪律和责任

　　（二） 考试内容
　　1． 金融法律制度概述

　　（1） 金融概念与金融法律制度

　　（2） 我国金融机构与金融体系

　　2． 现金管理的法律规定

　　（1） 现金及现金管理

　　（2） 现金管理基本原则

　　（3） 现金使用范围规定

　　（4） 现金管理基本要求

　　3． 支付结算的法律规定

　　（1） 支付结算概述

　　（2） 开立银行账户的有关规定

　　（3） 票据基本知识

　　（4） 银行汇票

　　（5） 商业汇票

　　（6） 银行本票

　　（7） 支票

　　（8） 银行卡

　　（9） 汇总

　　（10） 托收承付

　　（11） 委托收款

　　（12） 信用证

　　（13） 支付结算纪律与责任